天のカツラ屋の禁断母子相姦シリーズ最新作！可愛い男の子が「お母さん、ボク女の子になってもいい？」と懇願したところから始まる濃厚メス堕ち物語。優しいお母さんが最初は驚きながらも、息子の願いを受け入れ、優しく女装させ、ホルモン＆調教で本格的に女の子に育て上げていく。
お母さんの巨乳と優しい言葉責め、アナル開発、騎乗位中出し、連続絶頂調教で息子は次第に本物のメスオナホに変貌。自らケツを高く掲げて「お母さんのチンポで犯して…」と懇願する姿が超興奮！母子の甘く淫乱な日常と、完全女化までの過程をじっくり収録。
近親相姦と性転換好きにはたまらない一作。母の愛情たっぷりな調教で息子がメスになるまでのエロス満載です！